Hazine
Müsteşarlığından:
07.05.2008
BİREYSEL EMEKLİLİK HESAPLARININ BİRLEŞTİRİLMESİ VE
BİRİKİMLERİN AKTARILMASI HAKKINDA GENELGE
(2008/13)
Bu genelge, 09.04.2008
tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Bireysel Emeklilik Sistemi Hakkında
Yönetmelik (“Yönetmelik”) uyarınca, bireysel emeklilik hesaplarının
birleştirilmesine, birikimlerin aktarılmasına ve işveren grup emeklilik
sözleşmesine hak kazanılan tutarların aktarımına ilişkin esas ve usullerini
açıklamak üzere hazırlanmıştır. Bu genelge Yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihte
uygulanır.
A- BİREYSEL EMEKLİLİK HESAPLARININ
BİRLEŞTİRİLMESİ
MADDE
1 – (1) Bireysel veya gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesine göre açılmış
olan bir hesap işveren grup emeklilik sözleşmesine göre açılmış bir hesapla
birleştirilemez.
(2) İşveren grup emeklilik
sözleşmesine göre açılmış bir hesap başka bir hesapla birleştirilemez.
(3) Yönetmeliğin 22 nci maddesinin birinci ve ikinci fıkrasına göre hak
kazanılan birikimlerin bireysel veya gruba bağlı bireysel emeklilik
sözleşmesine aktarımı hesap birleştirme olarak kabul edilmez. Bu tür aktarımlar
14 ve 15 inci maddelerdeki esas ve usullere göre yapılır.
(4) Hesap birleştirme
işlemine emeklilik planlarında her hangi bir kısıtlama getirilemez.
(5) Birleştirilen hesaplar geri ayrıştırılamaz.
(6) Farklı şirketlerde açılan
hesapların birleştirilebilmesi için birleşme
sonucunda kapanan hesabın (“Mevcut Hesap”) bağlı olduğu emeklilik sözleşmesinin
şirkette en az bir yıl kalmış olması gerekir. Bu şekildeki hesap
birleştirme işleminden sonra birleşme sonucunda devam eden
hesabın (“Birleştirilen Hesap”) başka bir
şirketteki hesapla tekrar birleştirilebilmesi için (hesap birleştirme işlemi
tarihinden bağımsız olarak) birleştirilen hesabın bağlı olduğu emeklilik
sözleşmesinin şirkette en az bir yıl kalmış olması gerekir.
Süre
hesabı
MADDE
2 – (1) Hesapların birleştirilmesinde yürürlük tarihi eski olan emeklilik
sözleşmesi, bireysel emeklilik sistemine giriş tarihinin belirlenmesinde esas
alınır.
(2) Mevcut veya
birleştirilen hesaba hayat sigortalarından aktarımda bulunulmuş olması
durumunda, katılımcının sisteme giriş tarihi dikkate
alınır. Birikimli hayat sigortalarının başlangıç tarihine göre değiştirilmiş
sisteme giriş tarihi ile diğer hesap kapsamında sisteme giriş tarihinden eski
olan esas alınır.
(3) Emekliliğe hak
kazanılmasında sürenin hesabı, her bir sözleşme çerçevesinde aynı dönemler için
katkı payı ödenmişse bu süre tek bir süre kabul edilerek, farklı
dönemler için katkı payı ödenmişse bu süreler toplanarak yapılır. (Tablo-1,2)
(4)
Aynı şirkette yapılan hesap birleştirme işleminde emekliliğe hak kazanılmasına
ilişkin süre hesabı şirket tarafından yapılır. Süre hesabı birikimleri
aktaracak veya mevcut hesabın olduğu şirket (“Mevcut Şirket”) tarafından
gönderilen bilgiler çerçevesinde birikimlerin aktarıldığı veya birleştirilen
hesabın olduğu şirket (“Aday Şirket”) tarafından yapılır.
(6) Hesap birleştirme işleminin
gerçekleştiği tarih itibariyle müteakip aylara ilişkin katkı payı ödemelerinin
yapılmış olması durumunda, bu dönemlere ilişkin katkı payı ödemeleri emekliliğe
hak kazanımına ilişkin sürenin hesabında dikkate
alınmaz.
(7) Hesapların
birleştirilmesi işlemi sonrasında emekliliğe hak kazanılmasına esas sürenin hesaplanması
sonucunda birleştirme tarihinden önceki ödenmemiş katkı payı vadesinin
kapatılması durumunda katkı payı ödemesine ara verme durumu sona erer.
Tablo 1: Birleşme Öncesi
Katkı Payı Ödemeleri (*)
|
|
|
Oc |
Şu |
Ma |
|
May |
Haz |
Tem |
Ağu |
Ey |
Ek |
Kas |
Ara |
|
Hesap 101 |
2003 |
1 |
0 |
1 |
0 |
1 |
1 |
0 |
1 |
1 |
1 |
0 |
1 |
|
2004 |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
0 |
1 |
0 |
1 |
1 |
0 |
0 |
|
|
Hesap 102 |
2003 |
1 |
0 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
1 |
1 |
1 |
0 |
1 |
|
2004 |
1 |
1 |
0 |
0 |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
1 |
1 |
1 |
(*) Katılımcının
en az 101 ve 102 numaralı hesaplarına emeklilik sözleşmesinde tanımlı katkı
payı tutarı kadar yapılan ödemeler
kapsamında emekliliğe hak kazanılan süre, hesap birleştirme işlemi ile yapılan konsolidasyon işlemi sonucunda Tablo-2’de gösterildiği
şekilde olmaktadır. Kapatılan katkı payı vadeleri “
Tablo 2: Birleştirme
Sonrası Emekliliğe Esas Kazanılan Süre Hesabı (**)
|
|
|
Oc |
Şu |
Ma |
|
May |
Haz |
Tem |
Ağu |
Ey |
Ek |
Kas |
Ara |
|
Hesap 101 |
2003 |
1 |
0 |
1 |
1 |
1 |
1 |
0 |
1 |
1 |
1 |
0 |
1 |
|
2004 |
1 |
1 |
1 |
0 |
1 |
1 |
1 |
0 |
1 |
1 |
1 |
1 |
(**)
Birleştirme işlemi sonrasında her iki hesap kapsamındaki sürelerin konsolidasyonu işlemi sonucunda emekliliğe hak kazanıma esas
süre 19 ay olarak hesaplanmıştır.
Kesintiler
MADDE
3 – (1) Aynı şirkette yapılacak
hesap birleştirme işlemlerinde birleştirme işlemi sonrası giriş aidatının
alınmasına ilişkin esaslar emeklilik planlarında tanımlandığı üzere uygulanır. Bu
tür işlemlerde şirket katılımcıya mevcut ve
birleştirilecek hesap kapsamındaki giriş aidatı uygulamalarını dikkate alarak iyi
niyet kurallarını işletir ve doğru tavsiyede bulunur.
(2) Hesap
birleştirilmesinde giriş aidatı dışında her hangi bir gider kesintisi
uygulanmaz.
(3) Birleşme
işlemi sonucunda sonlanan emeklilik sözleşmesi
çerçevesinde açılmış olan hesaptaki (“Mevcut Hesap”) birikimler
üzerinden, birikimlerin birleştirilen hesaba intikal etmesi sırasında yönetim
gideri kesintisi yapılmaz.
Hesap bakiyesinin yetersiz olması
MADDE
4 – (1) Hesaptaki birikimlerin sıfır olduğu veya hesap birleştirme işlemi ile
giriş aidatının birikimlerden indirilmesi sonucu hesap bakiyesinin sıfır
olacağı durumda ve katılımcının katkı payı ödemesine
ara verdiği hallerde birikim tutarının Yönetmeliğin 24 üncü maddesinin (ç)
bendinde belirtilen kesintiyi karşılayamaması halinde, hesap birleştirme işlemi
emekliliğe hak kazanılmasına esas süreler birleştirilerek gerçekleştirilir.
Birikimlerin giriş aidatını karşılamadığı durumda, şirket giriş aidatı borcunu
tahsil edene kadar birleştirme talebini yerine getirmeyebilir. Bu durumda hesap
birleştirme talebinin gerçekleştirilemeyeceği katılımcıya
yazılı olarak bildirilir.
Diğer
hususlar
MADDE
5– (1) Hesapların birleştirilmesi, birleştirilen hesap açısından katkı payı
ödemesi veya katkı payının üzerinde ödeme olarak kabul edilmez ve birleştirme
tarihinden önceki veya sonraki on iki aylık dönemde ödenmesi gereken katkı
paylarından mahsup edilemez.
(2) Hesap birleştirme
işlemi sonucunda yeni emeklilik sözleşmesi düzenlenmez. Katılımcıya
gönderilecek yıllık bildirim cetveli ve hesap özetinde birleştirme işlemi
tarihindeki katkı pay ödemesi hesap birleştirme olarak gösterilir.
(3) Hesap birleştirme işlemi
sonrasında lehdar, sözleşmesi devam eden birleştirilen
hesap çerçevesinde tanımlı lehdardır.
(4) Aynı şirkette hesap
birleştirme işlemlerinde mevcut hesap kapsamında Emeklilik Şirketleri Kuruluş
ve Çalışma Esasları Hakkında Yönetmeliğin 18 inci maddesinin birinci fıkrasının
(b) bendi uyarınca uygulamaların birleştirilen hesap kapsamında devam etmesi,
emeklilik planlarında belirlenen esaslara göre yapılır.
Aynı şirketteki hesapların birleştirme işlemleri
MADDE 6 - (1) Şirket, hesap birleştirmek üzere hesap özetini talep eden katılımcıya sözleşmelerinde tanımlı yönetim gideri, fon
işletim gideri kesintileri ile ve giriş aidatı uygulamalarını dikkate alarak bilgilendirmede bulunur. Katılımcı
hesap özeti ile birlikte şirkete başvuruda bulunur. Katılımcıdan, hesap özetindeki hesap birleştirme işlemine
konu birikimde hesap birleştirme işlemi tamamlanıncaya kadar geçecek sürede fon
birim fiyatında farklılık nedeniyle oluşabilecek değişikliğin kabul edildiğine
dair yazılı beyanı alınır.
(2) Hesap birleştirilmesinde
aşağıdaki işlemler gerçekleştirilir.
a) Hesap birleştirme talebi
geldikten sonra en geç iki işgünü içersinde katılımcının
mevcut hesabı ile birleştirilen hesabındaki fon dağılım oranları dikkate
alınarak mevcut hesaptaki emeklilik yatırım fonu katılma belgelerinin satış
emirleri verilir. (Tablo-3)
b) Mevcut hesap çerçevesinde
satış emri verilen emeklilik yatırım fonu katılma belgelerinin valör tarihleri dikkate alınarak, birleştirilen hesap
çerçevesinde emeklilik yatırım fonu katılma belgesi alış emri verilir.(Tablo-3)
c) Katkı payınının
kredi kartı ile ödendiği durumlarda, blokaj süresi içindeki provizyon iptal
edilir. Provizyonun iptal edildiğine dair uygulama katılımcıya
bildirilir.
d) Satış emri verilen emeklilik
yatırım fonu katılma belgeleri ile ilgili olarak takas tarihinde birikim tutarı
ve fon dağılım oranı çerçevesinde satışı yapılmayan emeklilik yatırım fonu
katılma belgelerinin birleştirilen hesaba virman
işlemi yapılır.
Tablo 3: Birleştirmede Fon Alım
ve Satım İşlemleri
Katılımcı
101 ve 102 numaralı hesabındaki birikimlerini birleştirmektedir. 101 numaralı
hesabında 100 YTL birikimi bulunmakta olup, her iki hesaba ilişkin fon dağılım
oranları ve emeklilik yatırım fonlarının valör
tarihleri şu şekildedir;
|
|
Fonun Adı |
Fon Dağılım Oranı |
Valör Tarihi |
|
101 Numaralı Hesap: |
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF |
30% |
T+2 |
|
Esnek EYF |
40% |
T+1 |
|
|
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi EYF |
30% |
T+2 |
|
|
102 Numaralı Hesap |
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF |
40% |
T+2 |
|
Esnek EYF |
20% |
T+1 |
|
|
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi EYF |
20% |
T+2 |
|
|
Gelir Amaçlı Uluslararası EYF |
20% |
T+5 |
Hesap birleştirme işleminde alım-satım yapılacak fonlar şu şekildedir:
|
Günler |
Alış Emirler |
Tutar
(YTL) |
Satış Emirleri |
Tutar (YTL) |
Takas Gerçekleşmeleri |
|
|
Alış Emirleri |
Satış Emirleri |
|||||
|
1.Gün |
|
10 |
|
20 |
|
|
|
|
|
20 |
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi EYF |
10 |
|
|
|
2. Gün |
|
20 |
|
|
|
Esnek EYF |
|
3. Gün |
|
|
|
|
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF |
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi EYF |
|
4. Gün |
|
|
|
|
|
|
|
5. Gün |
|
|
|
|
|
|
|
6. Gün |
|
|
|
20 |
Gelir Amaçlı Uluslararası EYF |
|
Farklı şirketlerdeki hesapların birleştirme işlemleri
MADDE 7 – (1) Farklı şirketlerdeki hesapların
birleştirilmesi birikimlerin aktarımı için belirlenen şartlara ve usule göre
yapılır. Ancak bu şekildeki hesap birleştirmesinde, yeni bir hesap açılmasına
ve yeni bir emeklilik sözleşmesi düzenlenmesine gerek olmaksızın doğrudan aday
şirketteki hesap üzerine birleştirme yapılır.
B-
BİRİKİMLERİN AKTARIMI
Genel hususlar
Madde 8– (1) Yürürlük
tarihinden itibaren en az bir yıl süreyle şirkette kalan emeklilik sözleşmesi
kapsamındaki birikimler başka bir şirkete aktarılabilir. Birikimlerin aktarımı
hakkının tekrar kullanılabilmesi için aktarım yapılan emeklilik şirketi ile
kurulan yeni emeklilik sözleşmesinin yürürlük tarihinden itibaren en az bir yıl
geçmesi şartı aranır. Yeni emeklilik sözleşmesi, aktarım tutarının aday şirket
hesaplarına intikal etmesiyle yürürlüğe girmiş olur.
(2) Bireysel veya gruba
bağlı bireysel emeklilik sözleşmesi çerçevesinde açılmış olan bir hesaptaki
birikimler işveren grup emeklilik sözleşmesi çerçevesinde açılacak bir hesaba
aktarılamaz (Tablo-4).
(3) Gruba bağlı bireysel
emeklilik sözleşmesi çerçevesinde açılacak bir hesaba aktarımda bulunabilmesi
ancak ilgili emeklilik planına katılım için gerekli şartların taşınması ile
mümkündür.
(4) İşveren grup emeklilik
sözleşmesine göre açılmış olan hesaplardaki birikimler işveren grup emeklilik
sözleşmesi çerçevesinde açılacak hesaplara aktarılabilir. Aktarım işlemi
işveren grup emeklilik sözleşmesindeki bütün hesapları (hak kazanma süresinin
tamamlanmasından sonra işveren grup emeklilik sözleşmesi çerçevesinde devam
eden hesaplar ve henüz bir yılını tamamlamamış hesaplar dahil) kapsar
(Tablo-4).
(5) Yönetmeliğin 22 inci
maddesinin birinci ve ikinci fıkrasına göre hak kazanılan birikimlerin bireysel
veya gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesine aktarımı birikimlerin aktarımı
olarak kabul edilmez. Bu tür aktarımlar 14 ve 15 inci maddelerdeki esas ve
usullere göre yapılır.
Tablo 4: Aktarım Yapılabilecek Sözleşmeler
|
|
Aday Şirket |
|||
|
Bireysel |
Gruba Bağlı Bireysel |
İşveren Grup |
||
|
Mevcut Şirket |
Bireysel |
√ |
√ |
X |
|
Gruba Bağlı Bireysel |
√ |
√ |
X |
|
|
İşveren Grup |
X |
X |
√ |
|
Süre hesabı
MADDE
9 – (1) Aktarım işleminde emekliğe
hak kazanılmasına esas süre kapatılan katkı payı vadesi bilgisi ile birlikte
aday şirkete elektronik ortamda ve XML tabanlı olarak aktarılır. İşveren grup
emeklilik sözleşmesi çerçevesinde aktarımlarda Yönetmeliğin 21 inci maddesinde
belirtilen hak kazanma süresi bilgisi de gönderilir. Katılımcının
bireysel emeklilik sistemine giriş tarihinden kaynaklanan süreye ilişkin
hakları ile varsa hak kazanma süresine ilişkin hakları aktarım yapılan şirkette
aynen korunur.
(2) Aktarım işleminin gerçekleştiği tarih itibariyle müteakip aylara
ilişkin katkı payı ödemelerin yapılmış olması durumunda, bu dönemlere ilişkin yapılan
katkı payı ödemeleri emekliliğe hak kazanımına
ilişkin sürenin hesabında dikkate alınmaz.
Kesintiler
MADDE
10– (1) Aktarımda varsa ertelenmiş giriş aidatı birikimlerden indirilebilir.
Giriş aidatının taksitlendirildiği hallerde giriş
aidatının ödenmeyen kısmı birikimlerden indirilebilir.
(2) İşveren grup emeklilik
sözleşmesine göre birikimlerin aktarımı işleminde giriş aidatı katılımcıların hesabından mahsup edilemez, sponsor kuruluştan tahsil edilir. Ertelenmiş giriş aidatı
kesintisi tahsil edilene kadar şirket aktarım işlemini gerçekleştirmeyebilir.
Bu durumda şirket aktarım işleminin gerçekleştirilmeyeceğine dair sponsor kuruluşa bilgilendirmede
bulunur.
(3) Aktarımda giriş aidatı
dışında her hangi bir kesinti yapılmaz.
(4) Aktarılacak tutar
üzerinden aday şirket tarafından yönetim gideri kesintisi yapılmaz.
Hesap bakiyesinin yetersiz olması
MADDE
11– (1) Hesaptaki birikimlerin sıfır olduğu veya aktarım işlemi ile giriş
aidatının birikimlerden indirilmesi sonucu sıfır olacağı durumda ve katılımcının katkı payı ödemesine ara verdiği hallerde
hesap bakiyesinin Yönetmeliğin 24 üncü maddesinin (ç) bendinde belirtilen
kesintiyi karşılayamaması durumunda emekliliğe hak kazanılmasına esas süreler
aktarılarak aktarım işlemi yapılır. Birikimlerin giriş aidatı kesintisini
karşılamadığı durumda, şirket giriş aidatı borcunu tahsil edene kadar aktarım
talebini yerine getirmeyebilir. Bu durumda aktarım talebinin
gerçekleştirilemeyeceği katılımcıya veya varsa sponsor kuruluşa yazılı olarak bildirilir.
Aktarımda
yürütülecek işlemler
MADDE 12– (1) Hesap özeti ve
aktarım bilgilendirme formu kendisine ulaşan katılımcı veya varsa sponsor kuruluş hesap özetiyle birlikte aday şirkete
başvurur. Aktarım yapılacak
şirket talebi uygun bulması halinde bir plan önerir ve planda öngörülen
kesintilere ilişkin bilgi verir. Katılımcı veya varsa
sponsor kuruluş imzaladığı aktarım talep formunu faks veya posta ile mevcut şirkete gönderir. Talep formunda
hesap özetindeki aktarıma konu birikimde aktarım işlemi tamamlanıncaya kadar
geçecek sürede fon birim fiyatında farklılık nedeniyle oluşabilecek
değişikliğin tarafından kabul edildiğine dair talep sahibinin yazılı beyanı yer
alır.
(2) Mevcut şirket aktarım işleminde aşağıda belirtilen
işlemleri gerçekleştirir.
a) Aktarım talebi geldikten sonra en geç iki işgünü
içinde katılımcıya ait emeklilik yatırım fonu katılma
belgelerine ilişkin satış emirleri verilir.
b)
Emeklilik yatırım fonlarının satış işlemlerinin tamamlanmasını müteakip,
emeklilik sözleşmesi çerçevesinde belirtilen kesintiler yapılır.
c) Katılımcının
kredi kartı ile ödeme yaptığı durumlarda, blokaj süresi dolmayan katkı payı
ödemeleri ile ilgili provizyon iptal edilir.
ç)
Aday şirketteki birleştirilecek hesaba gönderilecek tutar hesaplanarak mevcut
şirketin saklayıcı serbest hesabından aday şirketin hesabına “Virman Talimatı Açıklaması (Ek-1)” ile virman
talimatı verilir.
d)
Virman işlemine konu olan birikim tutarının doğru
hesaplanmasından mevcut şirket sorumludur ve nakit transfer işlemlerine ilişkin
uygulama esasları saklayıcı tarafından düzenlenir.
e) Mevcut şirket, virman talimatının verildiğine dair bilgiyi “Virman İşlemi Bilgilendirme Formu
(Ek-2)” aracılığıyla aday şirkete iletir. Bilgilendirme
faks ve e-posta yolu ile (şirketlerin kendi e-posta
sunucularında yarattıkları sözlesmeaktarim@sirket.com.tr jenerik adresine) yapılır.
f) Aday şirket, mevcut
şirketin Virman İşlemi Bilgilendirme
Formu (Ek-2) aracılığıyla ilettiği bilgilere istinaden saklayıcı serbest
hesabını kontrol eder.
C- DİĞER HUSUSLAR
Katılımcının işinden ayrılması sonrası bildirim
MADDE 13- (1) Katılımcının sponsor kuruluştaki işinden ayrılması durumunda yapılacak
aktarım veya birikimlerin ödenmesi işlemi, sponsor
kuruluş tarafından yapılacak bildirimden sonra ve sponsor
kuruluş beyanı esas alınarak yapılır. Sponsor
kuruluşun bu kapsamdaki bildirim yükümlülüğü emeklilik sözleşmesinde yer alır.
Hak kazanma süresi tamamlandıktan sonra aktarım
MADDE 14- (1) Yönetmeliğin 22 nci
maddesinin birinci fıkrasına göre sponsor kuruluş
tarafından ödenmemiş vadeler olsa dahi katılımcının hesabındaki
birikimlerin tamamı hak kazanma süresi tamamlandıktan sonra (Yönetmeliğin 21
inci maddenin üçüncü fıkrasındaki durumlar dahil) katılımcının
aynı veya farklı şirketlerdeki bireysel veya gruba bağlı bireysel emeklilik
sözleşmesine aktarılabilir. Bu işlem ile aktarılan tutar emeklilik planında
ödenmesi öngörülen katkı payına mahsup edilemez.
(2) Birikimlerin birinci fıkraya göre aktarılması
durumunda mevcut hesap kapanmaz. Bu durumda işveren katkı payı
ödemeye devam edebilir. Mevcut hesap işverenin talebi veya katılımcının
işinden ayrılması durumunda kapatılır.
( 3) Aynı şirkette
yapılacak aktarım işleminde 6 ncı maddedeki, farklı
şirketteki bir hesaba yapılacak aktarım işleminde ise 12 nci
maddedeki tanımlı süreçler dikkate alınır. Birikimlerin bireysel veya gruba
bağlı bireysel emeklilik sözleşmesine aktarılması sonrasında sponsor kuruluş tarafından katkı payı ödemesine devam
edilmesi durumunda, katılımcı aktarım tarihinden bir
sene sonra işveren grup emeklilik sözleşmesindeki birikimlerini tekrar
aktarabilir. Katılımcı istediği anda birikimlerin
yasal kesintiler yapılarak kendisine ödenmesini talep edebilir. Bu durumda
mevcut hesap kapanır.
Hak kazanma süresi tamamlanmadan aktarım
MADDE 15– (1). Yönetmeliğin 22 inci maddesinin ikinci fıkrası
uyarınca katılımcının sponsor
kuruluştaki işinden ayrılması sonrasında hak kazanılan birikimler bireysel veya
gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesine aktarılabilir. Katılımcı
sponsor kuruluştaki işine devam ederken Yönetmeliğin
21 inci maddesinin üçüncü fıkrasındaki durumlar hariç olmak üzere hak kazanma
süresi tamamlanmadan hesabındaki birikimleri bireysel veya gruba bağlı bireysel
emeklilik sözleşmesine aktaramaz.
(2) Birikimlerin bireysel
veya gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesine aktarılması durumunda aktarım
işlemi sonrasında mevcut hesap kapanır. Bu aktarım işlemi ile gelen tutar emeklilik
planında ödenmesi öngörülen katkı payına mahsup edilemez.
(3)İşveren tarafından emeklilik
şirketine bildirimde bulunulduktan sonra aynı şirkette yapılacak aktarım
işleminde 6 ncı maddedeki, farklı şirketteki bir
hesaba yapılacak aktarım işleminde ise 12 nci
maddedeki tanımlı süreçler dikkate alınır.
Kesintiler
MADDE 16- (1) 14 ve 15 incı maddede
tanımlı aktarım işlemlerinde sponsor kuruluş ile
yapılan işveren grup emeklilik sözleşmesinde tanımlı giriş aidatı kesintisi katılımcının birikimlerinden mahsup edilemez.
(2) Aktarım işleminde
aktarılacak tutar üzerinden yönetim gideri kesintisi yapılmaz.
Hesap özeti
MADDE 17- (1) Şirket, katılımcının
veya sponsor kuruluşun hesap özetini şirketin internet sitesinde kendi adına oluşturulan güvenli sayfadan
alabilmesi için gerekli düzenlemeyi yapar.
(2) Hesap özeti, posta, faks veya değiştirilemez taşınabilir elektronik belge
biçimi (pdf) aracılığıyla mevcut şirketine
ulaştıracağı talep dilekçesi veya güvenlik sorgulamasından geçeceği telefon
aracılığı ile talep edilebilir. Şirket katılımcının veya sponsor
kuruluşun tanımlı elektronik posta adresine veya faksına, bunlar yoksa posta
adresine beş iş günü içinde hesap özetini gönderir.
İptal edilen genelge
MADDE 18– (1) 11.04.2005 tarihli ve 2005/2 sayılı Bireysel
Emeklilik Hesaplarının Emeklilik Şirketleri Arasında Aktarımına İlişkin Genelge
iptal edilmiştir.
Ek-1) Virman Talimatı Açıklaması
Katılımcının;
-Adı ve Soyadı
-Bireysel
Emeklilik Sicil Numarası
-Aday Şirketteki Plan Numarası ve Planın
Adı
-Aktarım Tutarı
Aday Şirketin Kodu
Mevcut Şirketin Kodu
Ek-2)
Virman Bilgilendirme Formu
Katılımcının;
-Adı
ve Soyadı
-Bireysel Emeklilik Sicil Numarası
-Hesap Özet Referans Numarası Mevcut Şirket Kodu
Aday Şirketin Kodu
Aday Şirketteki Plan Numarası ve Planın
Adı
Sözleşme
Numarası (*)
Aktarım Tutarı
Düzenlenme Tarihi
(*)Hesap
birleştirme işlemlerinde dikkate alınacaktır.
Ek-3)
Aktarımda İletilecek Bilgiler
Katılımcının;
- Adı ve Soyadı
- Sponsor Kuruluşun Adı(*)
- T.C. kimlik numarası
- Annesinin kızlık soyadı
- Ana-baba adı
- Doğum tarihi (gün/ay/yıl) yeri (ilçe/il/ülke)
- Tabiiyeti
- Medeni durumu (varsa çocuk sayısı)
- Cinsiyeti
- Telefon (ev, iş, cep) ve faks
numarası,
- Yazışma adresi (varsa elektronik posta adresi)
-- Varsa bağlı bulunan sosyal güvenlik kurumu ve
başlangıç tarihi
- Eğitim durumu ve mesleği
- Çalıştığı sektör, çalıştığı şirket/kurum ve unvanı
- Aylık ortalama gelir aralığı
- Bireysel emeklilik sicil numarası
- Hesap Özet Referans Numarası
- Bireysel Emeklilik Sözleşme Numarası
- Grup Emeklilik Sözleşme Numarası (*)
- Sözleşme Yürürlük Tarihi (*)
- Bireysel Emeklilik Sistemine İlk Giriş Tarihi
- Birikimli Hayat Sigortasına İlk Giriş Tarihi
- Birikimli Hayat Sigortasından Aktarım Tarihi
- Emeklilik Hakkı Süresinin Hesabında Dikkate Alınacak
Kazanılmış Ay Adedi((**)
- Aktarım Tutarı
- Yönetmeliğin 21 inci Maddesine Göre Hak Kazanılan Süre (*)
- Mevcut Emeklilik Şirketi Kodu
- Aday Şirket Kodu
- Aday Şirketteki Plan Numarası ve Planın Adı
- Düzenlenme Tarihi
- Sözleşme Numarası (***)
(*) İşveren grup emeklilik sözleşmelerinde dikkate
alınacaktır.
(**) Katılımcının kapatmış
olduğu katkı payı vadeleri gösterilecektir. İşveren grup emeklilik
sözleşmelerinde sponsor kuruluş tarafından kapatılan
katkı payı vadeleri gösterilecektir.
(***) Hesap birleştirme işlemlerinde dikkate alınacaktır.
Ek-4)
Aktarım Talep Formu
Katılımcının;
- Adı ve Soyadı
- Sponsor Kuruluşun Adı(*)
- Bireysel Emeklilik Sicil Numarası
- Hesap Özet Referans Numarası
- Aday Şirketin Adı
- Aday Şirketteki Plan Numarası ve Adı
- Sözleşme Numarası (**)
- Aday Şirkete Ait Teklif Referans Numarası
- Emeklilik Sözleşme Numarası
- Grup Emeklilik Sözleşmesi Duyurusu (**)
- Aktarım Tutarına İlişkin Katılımcı Beyanı
- Aktarım Tutarına İlişkin Sponsor
Kuruluşun Beyanı (*)
- Düzenlenme Tarihi
- İmzası
(*) İşveren grup emeklilik sözleşmelerinde dikkate
alınacaktır.
(**)Hesap
birleştirme işlemlerinde dikkate alınacaktır.